ITP-Steuer in Spanien: was sie ist, Höhe und Berechnung nach Region

Die ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, die spanische Grunderwerbsteuer) ist die Steuer, die Sie zahlen, wenn Sie eine gebrauchte Immobilie von einer Privatperson oder von einem Unternehmen kaufen, das kein Bauträger ist. Sie ist der größte Steuerposten beim Kauf, und trotzdem kommen viele Käufer zum Notar, ohne genau zu wissen, wie hoch sie ist. Hier schlüssele ich sie nach Regionen auf, mit Daten auf dem Stand von 2026.

So wird die ITP berechnet

Die Formel ist einfach: Kaufpreis mal Steuersatz der autonomen Region (Comunidad Autónoma), in der die Immobilie liegt. Wenn Sie eine Wohnung für 200.000 € in Andalusien kaufen (Satz von 7 %), zahlen Sie 14.000 € ITP, es sei denn, der Referenzwert des Catastro (des spanischen Katasters) ist höher als der Preis: Dann zahlen Sie auf diesen Wert. Die Hypothek lässt sich nicht von der Bemessungsgrundlage abziehen, allerdings gibt es in bestimmten Situationen ermäßigte Sätze.

ITP-Sätze nach Region (2026)

• Andalusien: 7 % (allgemeiner Satz). Ermäßigter Satz von 3,5 % für Käufer unter 35 Jahren mit niedrigem Einkommen und für kinderreiche Familien.
• Katalonien: 10 % (allgemeiner Satz). Einer der höchsten Spaniens. Ermäßigter Satz von 5 % für Käufer unter 33 Jahren, deren Bemessungsgrundlage unter bestimmten Grenzen liegt.
• Madrid: 6 % (allgemeiner Satz). Der niedrigste unter den großen Regionen. Keine allgemeine Unterscheidung nach Alter.
• Region Valencia: 9 % (allgemeiner Satz seit dem 1. Juni 2026; 11 %, wenn die Immobilie mehr als 1 Million Euro wert ist). Ermäßigter Satz von 6 % für den ersten Hauptwohnsitz bis 180.000 € von Käufern unter 35 Jahren, mit Einkommensgrenze.
• Baskenland: 4 % (allgemeiner Satz in Álava und Gipuzkoa), allerdings mit eigenem Foralsystem (régimen foral, dem eigenen historischen Steuerrecht).
• Galicien: 8 % (allgemeiner Satz). Ermäßigter Satz von 3 % für den Hauptwohnsitz von Käufern unter 36 Jahren (mit Grenzen bei Preis und Vermögen).
• Kastilien und León: 8 % (allgemeiner Satz). Ermäßigter Satz von 4 % für Käufer unter 36 Jahren.
• Aragonien: 8 % (allgemeiner Satz).
• Balearen: Progressiver Satz von 8 % bis 13 % je nach Wert der Immobilie.

Wann IVA statt ITP anfällt

Die IVA (die spanische Mehrwertsteuer) fällt an, wenn der Verkäufer ein Bauträger oder ein Unternehmen ist, das als Bauträger auftritt, und es sich um eine Erstübertragung handelt (Neubauwohnung). In diesem Fall zahlen Sie 10 % IVA (4 % bei VPO, staatlich gefördertem Wohnraum) plus Actos Jurídicos Documentados (AJD, die Urkundensteuer; 0,5-1,5 %). Ist die Immobilie gebraucht und der Verkäufer eine natürliche Person, zahlen Sie ITP. Ist der Verkäufer ein Unternehmen, wurde die Immobilie aber schon früher übertragen, zahlen Sie ebenfalls ITP. Bankimmobilien sind gebraucht; der Verkäufer ist zwar die Bank oder ihr Servicer, trotzdem fällt ITP an.

Gibt es eine Möglichkeit, die ITP zu senken?

Die ermäßigten Sätze sind das wichtigste Mittel, und sie anzuwenden, ohne die Voraussetzungen zu erfüllen, ist ein Steuerverstoß. Die Erfüllung der Bedingungen (Alter, Einkommen, Familienform) muss zum Zeitpunkt der Steuerfestsetzung belegt werden. Ist der in der Kaufurkunde angegebene Wert niedriger als der Referenzwert des Catastro, kann Hacienda (das spanische Finanzamt) in einigen Fällen eine Nachveranlagung über die Differenz erlassen.

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